随着西安银行2023年年报的发布，空缺了大半年的董事长位置终将迎来新人，新董事长人选正是西安银行现任行长梁邦海。 

梁邦海此前长期在国开行和平安银行任职，2021年2月，梁邦海调任西安银行行长，至今已3年有余。去年下半年，西安银行董事长郭军辞职后，梁邦海代行董事长之职。

在刚发布的2023年财报中，西安银行正式宣布，董事会已选举梁邦海为该行第六届董事会董事长，代行董事长之职，在监管部门核准梁邦海任职资格后，梁邦海将不再担任西安银行行长。 

在梁邦海出任西安银行行长后的2021-2022年，西安银行的业绩出现了一次较为惨烈的下降，看贝多财经制作的下面这2张图：    

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看看西安银行惨淡的2022年：

这一年，西安银行出现了营收与利润的“双重”负增长，营业收入由2021年的72亿元降至不足66亿元，归母净利润由2021年的28亿元降至约24亿元，降幅接近14%。 

接下来，详细解读下西安银行刚发布的2023年年报。

2023年，西安银行营业收入为72.05亿元，比2022年增长9.70%，归母净利润为24.62亿元，同比上年末略有增长。但是利润总额同比却下滑3.78%，这还得归因于所得税支出减少才使得归母净利润增速回正。    

表面看，2023年西安银行虽然营收和净利润都在增长，但实则难言乐观。关键因素就在资产质量上。

众所周知，资产质量才是银行真正的生命线，一家银行真正的底色如何，关键在于资产质量。

年报显示，截至2023年末，西安银行不良贷款余额27.32亿元，较上年末增加3.56亿元；不良贷款率达到13年来(2010年以来)同期最高，为1.35%，比2022年末上升0.1个百分点。

在不良贷款率达到13年来同期最高点的同时，西安银行的拨备覆盖率却降到了13年来的最低位。

截至2023年末，西安银行拨备覆盖率为197.07%，比上年末的201.63%下降了4.56个百分点。这也是西安银行拨备覆盖率自2010年以来首次处于200%以下，也是过去13年来的最低位。

在17家A股上市城商行中，西安银行2023年年末的拨备覆盖率仅高于郑州银行，处于垫底位置。 

通过查阅西安银行过往年报显示，从2020年至2023年，也就是梁邦海行长上任前后4年，西安银行的不良率从1.18%上升到了1.35%，拨备覆盖率从269.39% 降至197.07%。一升一降，可见经营之艰辛。  

如果再拉长时间看，把2013年西安银行385.19%的拨备覆盖率与2023年末197.07%的拨备覆盖率对比的话，10年时间，西安银行的风险抵补能力出现了惨烈下降，几乎腰斩。 

此外，截至2023年末，西安银行关注类贷款余额为88.74亿元，同比大幅增加42.7亿元，增幅近93%。     

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( 来源：西安银行2023年年报) 

众所周知，关注类贷款就是不良贷款的最大风险池，关注类贷款短期内急剧增加，表明西安银行未来的潜在不良风险，有大幅攀升的可能。  

值得注意的是，尽管西安银行1.35%的不良率已经是过去13年来的同期最高值，但就是这样的不良率指标，西安银行也为此付出了极大的代价。 

正如西安银行在年报中所述：2023年，该行主动夯实资产质量，加大不良贷款核销及拨备计提力度，2023年计提信用减值损失27.42亿元，同比增幅高达30.67%！   

在计提的27.42亿元信用减值损失中，其中绝大部分流向了计提贷款损失，2023年占比达61.85%，2022年占比更到，高达93.89%。

如下图：    

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( 来源： 西安银行2023年年报)  

反过来想，如果没有这样大力度的计提，西安银行的不良率和拨备覆盖率指标又将如何？！ 

而2024年一季报最新数据显示，截至今年3月末，西安银行不良贷款率为1.43%，继续上升，拨备覆盖率为189.19%，比去年末再降7.88个百分点， 继续创2010年以来的新低。

如何提升资产质量，挽救不断走高的不良率和不断下降的拨备覆盖率？对刚刚接任代董事长一职的梁邦海博士而言恒牛网，压力看来不容小觑。